Vous venez d’acquérir une voiture électrique et vous vous demandez comment calculer vos indemnités kilométriques pour vos déplacements professionnels ? Vous voulez savoir si le barème est plus avantageux avec un véhicule électrique qu’avec une voiture thermique ?
Bonne nouvelle : depuis 2021, l’administration fiscale applique une majoration de 20% sur les indemnités kilométriques des véhicules 100% électriques. Une mesure qui vise à encourager la transition vers une mobilité plus propre.
Dans cet article, vous découvrirez tout ce qu’il faut savoir sur le calcul des frais kilométriques pour votre véhicule électrique, les barèmes 2025 et comment optimiser vos déclarations fiscales.
Le barème kilométrique 2025 : les bases à connaître
Le barème kilométrique officiel permet de calculer forfaitairement les frais engagés lors de l’utilisation de votre véhicule personnel pour des déplacements professionnels. Ce montant tient compte de plusieurs éléments : la dépréciation du véhicule, l’entretien, l’assurance, le carburant (ou l’électricité) et les frais annexes.
Pour 2025, les barèmes restent identiques à ceux de 2024. La dernière revalorisation date de 2023, avec une augmentation de 5,4% pour compenser l’inflation. Le calcul dépend de deux paramètres principaux : la puissance fiscale de votre véhicule et le nombre de kilomètres parcourus dans l’année à titre professionnel.
| Puissance fiscale | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV | d × 0,502 | (d × 0,301) + 1 007 | (d × 0,351) + 1 007 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | (d × 0,388) + 1 514 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | (d × 0,407) + 1 395 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | (d × 0,426) + 1 501 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | (d × 0,447) + 1 559 |
Où « d » représente la distance parcourue en kilomètres. Vous remarquerez que le barème est dégressif pour les gros rouleurs : plus vous parcourez de kilomètres, plus le coût au kilomètre diminue.
La majoration de 20% pour les véhicules électriques
Voici la grande nouveauté : depuis 2021, les propriétaires de véhicules 100% électriques bénéficient automatiquement d’une majoration de 20% sur le montant calculé avec le barème officiel. Cette mesure vise à compenser le surcoût d’achat et d’usage de ces véhicules tout en encourageant la mobilité décarbonée.
Attention : cette majoration ne concerne que les véhicules entièrement électriques. Les hybrides et hybrides rechargeables en sont exclus et appliquent le barème standard.
Prenons un exemple concret : vous possédez une voiture électrique de 4 CV et parcourez 5 000 km par an pour le travail. Le calcul sera le suivant :
- Montant de base : 5 000 × 0,606 = 3 030 €
- Avec majoration 20% : 3 030 × 1,20 = 3 636 €
Soit un gain de 606 € par rapport au même véhicule thermique ! Pour un autre exemple avec 10 000 km et une voiture de 4 CV : le montant de base serait de (10 000 × 0,340) + 1 330 = 4 730 €, majoré à 5 676 € pour l’électrique.
Comment déclarer vos frais kilométriques aux impôts
Pour bénéficier de ces indemnités kilométriques, vous devez opter pour la déduction des frais réels lors de votre déclaration de revenus. Par défaut, l’administration fiscale applique une déduction forfaitaire de 10% sur vos revenus salariaux (plafonnée à 13 522 € en 2024). Vous devez donc renoncer à cet abattement pour utiliser le barème kilométrique.
Les montants se déclarent dans les cases 1AK à 1DK de votre déclaration d’impôts, selon votre situation familiale. Vous devez indiquer le montant total de vos frais professionnels, y compris les frais kilométriques majorés de 20% pour votre véhicule électrique.
Les justificatifs à conserver
L’administration fiscale peut vous demander de justifier vos frais kilométriques lors d’un contrôle. Il est donc essentiel de tenir un carnet de route précis mentionnant :
- Les dates de déplacement professionnel
- Les destinations et l’objet du déplacement
- Le kilométrage parcouru
- Le relevé du compteur en début et fin d’année
Conservez également la carte grise de votre véhicule (pour prouver la puissance fiscale) et tous les documents attestant du caractère électrique de votre voiture. La durée de conservation recommandée est de 3 ans minimum, correspondant à la durée légale de contrôle fiscal.
Cas particuliers et optimisation fiscale
L’employeur peut aussi rembourser vos frais kilométriques selon le barème officiel. Dans ce cas, les remboursements sont exonérés de cotisations sociales dans la limite du barème, y compris avec la majoration de 20% pour les véhicules électriques. Un avantage non négligeable pour les entreprises qui souhaitent encourager leurs salariés à adopter la mobilité électrique.
Pour les deux-roues électriques, un barème spécifique existe également, mais sans majoration particulière. Les vélos à assistance électrique bénéficient quant à eux d’une indemnité forfaitaire de 0,25 € par kilomètre.
Les aides complémentaires
Au-delà des avantages fiscaux, l’achat d’un véhicule électrique ouvre droit à plusieurs aides publiques qui améliorent encore la rentabilité :
- Le bonus écologique (jusqu’à 4 000 € selon les revenus)
- La prime à la conversion lors de la mise au rebut d’un ancien véhicule
- Le crédit d’impôt pour l’installation d’une borne de recharge à domicile
Ces dispositifs, combinés à la majoration des indemnités kilométriques, rendent le coût de possession d’un véhicule électrique souvent plus avantageux que celui d’un véhicule thermique, notamment pour les professionnels qui roulent beaucoup.
Questions fréquentes
Comment calculer les frais kilométriques pour une voiture électrique ?
Le calcul suit le barème officiel selon la puissance fiscale et la distance, puis vous appliquez une majoration automatique de 20%. Par exemple, avec un véhicule de 5 CV et 4 000 km : (4 000 × 0,636) × 1,20 = 3 052 €. Vous pouvez utiliser le simulateur officiel sur le site des impôts pour faciliter vos calculs.
Les véhicules hybrides bénéficient-ils de la majoration ?
Non, la majoration de 20% est réservée exclusivement aux véhicules 100% électriques. Les hybrides simples et hybrides rechargeables appliquent le barème standard sans majoration. Cette distinction vise à encourager spécifiquement l’adoption des véhicules zéro émission locale.
